Челябинского партнера «Газпрома» и «Т Плюс» поймали на схеме с бюджетными потерями в 300 миллионов. Деньги выделяли на коттедж владельца

Челябинского партнера «Газпрома» и «Т Плюс» поймали на схеме с бюджетными потерями в 300 миллионов. Деньги выделяли на коттедж владельца

Представитель челябинской группы LD, поставщика крупных промышленных и энергетических холдингов, оказался в эпицентре налоговых разбирательств на сотни миллионов. «ЧелябинскСпецГражданСтрой» («ЧСГС») обвинили в сотрудничестве с площадкой «по продаже бумажного НДС» и целенаправленном формировании с рядом обществ формального документооборота, занижающего отчисления в бюджет.

По версии фискалов, спорные контрагенты, засветившиеся и в других резонансных конфликтах, сделки не исполняли, а один из партнеров «ЧСГС», которому средства поступали за пилы, и вовсе переправлял их на строительство коттеджа для семьи владельца «ЧСГС». Компания в суде пыталась настаивать на реальности поставок и отсутствии компрометирующих связей, но разбирательства в первой инстанции уже проиграла. Теперь наблюдатели ждут развития конфликта в случае образования недоимки, не исключая проблем с государственной поддержкой, которой пользовалась группа. При другом сценарии предприятие, отнесенное Минпромторгом РФ к системообразующим организациям, ведущим работу по импортозамещению, вынуждено будет согласиться с крупными потерями.

ООО «ЧелябинскСпецГражданСтрой» («ЧСГС») не смогло оспорить в арбитражном суде крупные претензии инспекции ФНС по Ленинскому району Челябинска.

По итогам выездной ревизии в отношении предприятия было принято решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, и в частности, доначислены НДС на 182 млн, налог на прибыль в 28 млн, а кроме того, выставлены пени на десятки миллионов и штрафы.

Причиной претензий стал в том числе вывод фискалов, что компанией был неправомерно принят к вычету НДС по операциям с металлопрокатом. Инспектора заключили, что «ЧСГС» был умышленно создан формальный документооборот, заявленные контрагенты сделки не исполняли, а в цепочку были встроены для снижения отчислений.

К числу спорных контрагентов представители госоргана отнесли ООО «ТД «Машсталь», ООО «Челябинский завод сталей и сплавов», ООО «Петросталь-Сервис», указав, что они, судя по всему, относятся к «площадке по продаже бумажного НДС».

«Площадка» состоит из двух звеньев: от организаций 1 звена происходит оформление документов на металлопрокат для потребителей; организации 2 звена закупают металлопрокат у непосредственных производителей и по документам реализуют его организациям 1 звена. При этом вся деятельность по погрузке-разгрузке металлопроката происходит на территории, арендуемой ООО «Промбаза» и силами сотрудников «Промбаза». Между организациями «площадки» и «Промбаза» заключены договоры субаренды, однако площади арендуемых участков четко не разграничены», – поясняли схему в ФНС.

Такие суждения, в частности, подтверждались свидетельскими показаниями, один из которых заявил, что «Машсталь», «ЧЗСС», «Петросталь-Сервис» использовались для видимости поставок, а директорами «технических» организаций, судя по всему, выступали менеджеры по продажам «Промбазы».

«Денежные средства участников «площадки» выводятся из оборота посредством обналичивания через ИП Орнера P.M., ИП Гильманова Р.Г., ИП Дружкова А.А., ООО «Ремавтотранс»; установлены факты, свидетельствующие о невозможности осуществления доставки транспортными средствами, указанными в товарно-транспортных накладных, оформленных в рамках сделок «ЧелябинскСпецГражданСтрой» с «ТД «Машсталь», «ЧЗСС», «Петросталь-Сервис», что свидетельствует о формальном документообороте по приходу металлопроката и согласованности действий группы лиц, в том числе проверяемого налогоплательщика», – следовало из позиции фискального органа.
Обратили вынимание ревизоры и на операции «ЧСГС» с ООО «Компания «МетАрм» по приобретению пил дисковых и ленточных. Так, фискалы указали, что ООО не имело в собственности недвижимого имущества и в 2018 году не имело сотрудников. Впоследствии фирма и вовсе была исключена из ЕГРЮЛ в связи с наличием записей о недостоверности.

«Денежные средства, поступающие «МетАрм» от «ЧСГС» за пилы, в дальнейшем направляются на строительство коттеджа, <…> принадлежащего исполнительному директору и учредителю «ЧСГС». Кроме того, свидетель Юдин Д.Л. подтверждает строительство коттеджа для семьи владельцев «ЧСГС» Левина Дмитрия Олеговича и его супруги Левиной Анны Александровны. Мать Левина Д.О. в ходе допроса подтвердила, что данный коттедж строился для сына и его семьи. Указанные обстоятельства свидетельствуют о подконтрольности «МетАрм» Левину <…> и Левиной <…> Таким образом, инспекцией установлено, что фактически поставка товара исполнена, но не заявленными контрагентами, а иными лицами. По результатам проверки инспекцией сделан вывод о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды», – отмечалось в материалах спора.

В итоге Арбитражный суд Челябинской области практически в полном объеме поддержал выводы фискалов, признав недействительным решение ИФНС лишь в части 5 млн рублей.

Ранее решение после обращения «ЧелябинскСпецГражданСтрой», которое указывало на вероятность значительного ущерба предприятию, было приостановлено.

Как отмечают собеседники издания, в случае образования недоимки вследствие доначисления у компании, например, могут возникнуть проблемы с господдержкой. Так, отсутствие недоимки предполагают отдельные субсидии. Отметим, «ЧСГС» ранее упоминался в качестве получателя субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на модернизацию производства.

«Правда УрФО» рассчитывала получить комментарии «ЧСГС» по дальнейшему развитию спора и вероятным рискам для предприятия, но в течение суток на звонки редакции по телефону, указанному на сайте, никто не ответил.

Уточним, «ЧелябинскСпецГражданСтрой» специализируется на стальных кранах и затворах. Организация была включена в перечень системообразующих Минпромторгом РФ. Согласно «Контур.Фокус», на конец 2021 года фирма демонстрировала баланс в 3 млрд, выручку – 4,6 млрд, чистую прибыль – 663,6 млн. Среднесписочная численность сотрудников организации за этот период, по информации, передававшейся в ФНС, составляла 919 человек.

«ЧСГС» входит в группу LD вместе с «ЛД Прайд», «Челябинским фланцевым заводом», «Форс продакшн» и ЛД «Фитинг». Как указывалось, в них трудится более двух тысяч человек. Предприятия производят латунные и стальные шаровые краны, затворы для тепло-, водо-, газоснабжения, стальные фланцы, полипропиленовые трубы и латунные фитинги. Холдинг является международной компанией, имея 6 филиалов в РФ и 4 – за ее пределами, а продукция экспортируется в 25 стран мира.

Среди наиболее крупных потребителей продукции ГК – «Фортум», «Сургутнефтегаз» и ПАО «Газпром», ФГУП «ПО «МАЯК», «КАМАЗ» и другие. Среди клиентов «ЧСГС», в частности, фигурировали ПАО «Т Плюс» и активы «Газпрома».